Belastingen in Paraguay
Inhoud
Paraguay komt om één simpele reden steeds weer ter sprake in gesprekken tussen expats: de belastingrekening is klein en de regels zijn relatief makkelijk te volgen. Er is geen vermogensbelasting, geen erfbelasting en in de praktijk wordt het meeste buitenlandse inkomen hier helemaal niet belast. Dit is een heldere gids over hoe belastingen in Paraguay en het territoriale belastingstelsel in 2026 werken. Het is algemene informatie, geen persoonlijk belastingadvies, geverifieerd tegen DNIT, Dirección Nacional de Ingresos Tributarios op 05-09-2026.
Het territoriale stelsel, in één zin
Paraguay belast inkomen naar waar het wordt verdiend, niet naar waar je woont. Geld dat je binnen Paraguay verdient, is in Paraguay belastbaar. Geld dat je buiten het land verdient, een salaris uit het buitenland, dividenden, huurinkomsten uit een woning in een ander land, valt over het algemeen buiten de Paraguayaanse belasting.
Dat is het hele idee achter een territoriaal stelsel, en het is de reden waarom iemand die locatie-onafhankelijk verdient inwoner kan worden, een deel van het jaar hier kan doorbrengen en lokaal toch weinig of niets verschuldigd is. Vergelijk dat met de wereldwijde stelsels in de VS, een groot deel van Europa en elders, waar je wereldwijde inkomen je overal volgt.
De belastingen die ertoe doen
De personenbelasting (IRP) is geen vast tarief, het is een progressieve schaal die van toepassing is op twee verschillende inkomenscategorieën:
| Belasting | Tarief | Van toepassing op |
|---|---|---|
| IRP: inkomen uit persoonlijke diensten | 8%, 9% of 10%, per schijf | Salarissen, honoraria en beroepsinkomen met een Paraguayaanse bron, boven een jaarlijkse belastingvrije drempel |
| IRP: kapitaalinkomen en vermogenswinst | 8% vast | Beleggingsinkomen en vermogenswinst met een Paraguayaanse bron |
| Vennootschapswinst (IRE) | 10% | Bedrijfswinst verdiend in Paraguay |
| Btw (IVA) | 10% (5% verlaagd) | De meeste goederen en diensten |
Bron: DNIT, IRP, geverifieerd 05-09-2026. De exacte inkomensschijven voor de tarieven van 8/9/10% en de actuele jaarlijkse belastingvrije drempel worden vastgesteld door DNIT-regelgeving en kunnen veranderen; bevestig de actuele cijfers bij een Paraguayaanse contador (boekhouder) voordat je erop vertrouwt voor een specifieke aangifte.
De vennootschapsbelasting (IRE) zit op een vast tarief van 10% op lokale winst, een van de laagste bedrijfsbelastingtarieven in de regio. Als je een Paraguayaans bedrijf runt, is dat het tarief op de winst die het in Paraguay verdient.
De btw (IVA) bedraagt 10% op de meeste aankopen, met een verlaagd tarief van 5% op sommige basisproducten zoals basisvoedsel, medicijnen of huur. Ze zit in de prijzen verwerkt, dus je staat er dagelijks zelden bij stil.
Wat Paraguay niet belast
De gaten tellen net zo zwaar als de tarieven:
- Geen vermogensbelasting. Je nettovermogen wordt niet belast.
- Geen erf- of nalatenschapsbelasting. Bezittingen gaan over zonder overlijdensbelasting.
- Geen belasting op het meeste buitenlandse inkomen. Dankzij de territoriale regel.
- Geen belasting op crypto-winst met een buitenlandse bron. Gekocht en verkocht via platforms buiten Paraguay, ze volgen dezelfde territoriale regel als de rest van uw buitenlandse inkomen.
- Geen belasting op beurswinst met een buitenlandse bron. Dezelfde logica: een effectenrekening of broker buiten Paraguay blijft buiten de Paraguayaanse belasting.
- Lage onroerendezaakbelasting. De jaarlijkse gemeentelijke onroerendezaakbelasting (impuesto inmobiliario) is een kleine fractie van een procent van de getaxeerde waarde.
Woonplaats, fiscaal inwonerschap en de "120 dagen" waar je over zult horen
Dit is het onderdeel dat de meeste gidsen te simpel voorstellen, dus het is de moeite waard om precies te zijn.
"120 dagen" gaat over woonplaats (domicilie), niet automatisch over fiscaal inwonerschap. Onder wet 125/1991 (art. 152) wordt de woonplaats van iemand vermoed daar te zijn waar diegene gewoonlijk verblijft, en gewoonlijk verblijf wordt vermoed na meer dan 120 dagen aanwezigheid in een jaar. Dat is een regel over woonplaats, gebruikt als een van meerdere factoren, geen op zichzelf staande schakelaar die je op de dag dat je 120 dagen overschrijdt automatisch tot Paraguayaans fiscaal inwoner maakt.
Een Certificaat van Fiscale Woonplaats krijgen is een apart, gedocumenteerd proces. DNIT geeft het af op aanvraag, op basis van bewijs: je identiteit, een RUC (fiscaal nummer) als je belastingplichtig bent, bewijs van adres (nutsrekeningen, een huurcontract), en, waar relevant, je immigratiegeschiedenis voor het belastingjaar. Zie Resolución General N° 65/2020 voor de actuele regels die DNIT toepast.
Een RUC hebben maakt je op zich niet tot fiscaal inwoner. Een RUC is een administratieve fiscale registratie waarmee je kunt factureren, aangifte kunt doen en formeel kunt opereren; veel nieuwe inwoners registreren zich voor een RUC, maar registreren is niet hetzelfde als het worden van een gecertificeerd fiscaal inwoner.
In de praktijk steunt fiscaal inwonerschap in Paraguay op een simpele combinatie: een RUC in orde en actuele belastingaangiftes, niet alleen op het cijfer van 120 dagen.
Het belangrijkste punt ligt echter elders. Paraguay heeft maar heel weinig belastingverdragen (overeenkomsten ter voorkoming van dubbele belasting) met andere landen ondertekend: als een ander land u van zijn kant toch als fiscaal inwoner blijft beschouwen, is er vrijwel nooit een verdrag om dat conflict voor u te beslechten. Elk conflict over fiscaal inwonerschap met uw thuisland vermijden, door de banden die u daar nog aan vasthouden (belastingaangiftes, adres, levenscentrum) daadwerkelijk door te knippen, telt dus veel zwaarder dan het aantal dagen dat u in Paraguay doorbrengt.
De praktische volgorde blijft simpel: zorg eerst voor uw wettelijke verblijfsstatus, haal daarna uw cédula op, en regel vervolgens uw fiscale registratie (RUC). Onze stapsgewijze gids voor de verblijfsvergunning behandelt het eerste deel, en de kosten van de verblijfsvergunning beschrijven wat de stappen kosten.
Een korte, eerlijke kanttekening
Twee dingen brengen mensen in de war. Ten eerste betekent "territoriaal" niet "onzichtbaar": als je belastingverplichtingen in een ander land houdt (burgerschapsgebaseerde belasting in de VS, of een thuisland dat je nog steeds als inwoner beschouwt), verdwijnen die niet doordat Paraguay licht is. Ten tweede hebben de regels randgevallen, en de behandeling van buitenlandse dividenden of een buitenlands bedrijf dat je controleert kan technisch worden.
Dit is waar een lokale accountant (contador) zijn geld waard is. Voordat je beslissingen neemt op basis van een laag tarief op papier, laat de details voor jouw situatie nakijken. Het territoriale stelsel is echt een van Paraguays sterkste troeven, en je speelt het het best uit met goed advies.
Voor het grotere plaatje over hoe je überhaupt inwoner wordt, begin met de gids voor de verblijfsvergunning in Paraguay.